Фінансовий план виробництва паливних брикетів

У даній статті наведено розрахунок фінансових показників виробництва паливних брикетів з відходів деревообробки.

До розрахунку взята лінія з виготовлення паливних брикетів продуктивністю 350 кг/год.

Місячна продуктивність – 230 тонн

Вартість брикетів – 900 грн./тонна

Розрахунок валового щомісячного доходу:

Кількість годин роботи на добу * Кількість днів роботи на місяць * Продуктивність тонн на годину * Вартість 1 тонни готової продукції = Дохід

22 години * 30 днів * 0,350 т/год * 900,00 грн. = 207 900,00 грн.

- До розрахунку прийнята робота з виробництва продукції 22 години, тому що 2 години в добу займає технічне обслуговування основного обладнання та перезмінка.

Щомісячні поточні витрати:

1. Витрати на закупівлю сировини:

Кількість годин роботи на добу * Кількість днів роботи на місяць * Продуктивність тонн на годину * Вартість 1 тонни сировини = Витрати на сировину на місяць

22 години * 30 днів * 0,350 т/год * 50,00 грн. = 11 550,00 грн.

2. Витрати на електроенергію:

– час роботи рубальної машини прийнято 10 годин на добу, тому що за цей час буде підготовлений необхідний для виробництва добовий запас сировини;

– для зниження витрат на електроенергію буде використаний трьохзонний лічильник.

Кількість годин роботи на добу * Кількість днів роботи на місяць * Встановлена потужність обладнання * Середня вартість 1 кВт електроенергії = Витрати на електроенергію на місяць

22 години * 30 днів * 98 кВт * 0,43 грн. = 22 007,40 грн.

Встановлена потужність обладнання лінії з виробництва паливних брикетів продуктивністю 350 кг/год:

• машина рубальна – 45 кВт
• похилий скребковий транспортер – 3 кВт
• видатковий бункер зі скребковим транспортером – 2 кВт
• дробарка молоткова – 15 кВт
• похилий шнековий транспортер – 1,5 кВт
• сушарка барабанна – 2,5 кВт
• батарейний циклон – 0,5 кВт
• вентилятор – 7,5 кВт
• шнековий транспортер – 0,5 кВт
• прес ЕКСТРУДЕР – 19,5 кВт
• охолоджуючий транспортер – 1 кВт

3. Витрати на транспорт:

Доставку сировини планується здійснювати вантажним автомобілем за три партії по 10,5 м3. Вартість доставки однієї партії з урахуванням ПММ-200 грн. Загальна сума витрат на транспорт складе 18 000,00 грн. на місяць.

4. Витрати на заробітну плату:

Кількість працівників * Середня з/п з урахуванням нарахувань = Фонд заробітної плати на місяць

21 чол. * 3 500,00 грн. = 73 500,00 грн.

5. Амортизаційні відрахування:

Термін амортизації устаткування приймаємо 3 роки.

Загальна сума інвестицій в проект – 700 000,00 грн.

Сума місячних амортизаційних відрахувань дорівнює 19 444,00 грн.

6. Експлуатаційні витрати:

Планована щомісячна сума експлуатаційних витрат (ПММ, запчастини і т.д. ) становитиме 1 000,00 грн.

7. Упаковка готової продукції:

Витрати на пакування продукції розраховуємо виходячи з 30 грн./т. Загальна сума витрат на упаковку готової продукції складе 6 930,00 грн.

8. Оренда приміщення:

Місячна сума орендної плати виробничого приміщення у промисловій зоні складе 7 500,00 грн.

Разом прямі щомісячні витрати складуть 141 932,00 грн.

Виходячи з проведених вище розрахунків собівартість 1 тонни готової продукції складе 614,42 грн.

Прибуток за місяць без урахування податків і ПДВ становитиме:

Дохід за місяць – Витрати за місяць = Прибуток за місяць

207 900,00 грн. – 141 932,00 грн. = 65 968,00 грн.

Термін окупності – 1 рік

Рентабельність виробництва паливних брикетів складе:

(Дохід за місяць – Витрати за місяць)/Витрати за місяць * 100 % = Рентабельність виробництва

(207 900,00 грн. – 141 932,00 грн.)/141 932,00 грн. * 100 % = 46 %